【差点信了】因为社保税收太高,月入一万不够用?

近日,有社交平台用户翻炒旧闻称,月入一万不够用,原因是社保缴费太高,且各类税款太高。他们还称清华大学教授白重恩2017年的研究发现,“中国五项社保的法定缴费之和已达工资水平的40%”,并且私自加上了各种错误的数据进行计算,得出了大部分钱都以税收或社保的形式上缴了的结论。

然而,这些数字基本没有一个是符合现实的。首先,年份就错了。白重恩教授提出的“中国五项社保的法定缴费之和已达工资水平的40%”的说法,最早的出处可能是2011年孙立平教授的专栏,所引用的数据。现在的数据已经有所降低,根据人民网2022年8月26日的报道,经过先后7次下调,5项社会保险费率总水平从41%降至33.95%,单位费率由30%降至23.45%。

当然,这是全国平均的水平,不同省份的社保缴费比例不一样,不同用人单位缴纳的住房公积金比例,也可能是不同的。还要注意的是,社保缴费分为用人单位承担和个人承担,对于中国来说个人承担的部分在10%上下,不同地区有一定差别,且大幅度低于用人单位承担的部分。

中国的社保比例是北欧五国的3倍吗?并非如此。这个说法的数据来源,据2011年的文章所称是基于2009年世界银行测算的数据。

据全球经济指标数据网站(Trading Economics)的统计,在北欧五国,丹麦、芬兰、冰岛、挪威和瑞典中,有几个国家的社保费率高于或与中国类似。瑞典当前的社保费率为38.42%,个人承担部分为7%,2009年时,数据与如今相近,为38.4%。芬兰截止2021年12月的社保费率为31.55%,个人承担10.89%,2009年数据为29.3%。

冰岛和挪威是低于中国的,费率分别为15.5%和22.1%。2009年时,分别为14.17%和20.6%。

丹麦比较特殊,雇主和雇员缴纳定额的社保,其中雇员个人每年交1135.8丹麦克朗(约合人民币1118.46元)。雇主每年交8000-10000克朗,不同工种保险价格不同(约合7877.83-9847.29元人民币)。而丹麦政府的主要社保资金来源是高额的各类税收,个人和企业不是主要部分。

也就是说,现在北欧五国中,瑞典和芬兰比中国的社保费率高,或者较为相近,而中国的费率水平高于冰岛和挪威,但也到不了3倍,即便放在2009年也达不到3倍。丹麦制度特殊,没什么可比性。

至于中国社保缴费是G7国家的2.8倍,东亚邻国的4.6倍,也是不准确的。G7国家中,法国的社保费率为68%,而中国的东亚邻国日本,为31.14%。2009年时,法日两国数据分别为55%和24.78%。当然,中国的社保费率是高于大多数国家的,而比中国更高的,也包括许多西欧发达国家,也有部分不那么发达的东欧国家。

也就是说,这组2011年已经出现在互联网某篇专栏中的数据,就是不准确的。而在这组数据发酵一段时间后,白重恩教授在采访中表示,网上传的‘中国社保缴费全球最高’不是他的原话。还说,根据有关研究统计,中国五项社会保险法定缴费率之和相当于工资水平的40%,这一比例超过了大多数国家。

使用完了错误的社保数据,社交平台用户还声称,社保有巨大亏空。这也不知道是哪来的数据,不同地区的社保状况完全不同。有些地区参与劳动的人口众多,社保自然就交得多,而有些地区参与劳动的人口数量较少,需要使用社保的人口很多,那么就会出现亏空。而且现在社保是有跨省调剂机制的,能够平衡不同地区的收支。从全国层面来看,收支整体是平衡的。

根据新华社2023年1月22日的报道,人社部养老保险司副司长亓(qí)涛说:“2022年全年社会保险基金收入7.1万亿元,支出6.6万亿元,年底累计结余7.4万亿元。”

随着人口老龄化的加剧,社保可能会遇到结构性的挑战,但目前来看,并没有出现亏空,反而是有所结余。

社交平台用户算账的后半段,错得更是离谱。在中国月入一万要交10%,甚至14%的个税,这不知道哪里来的算法。首先2018年8月31日后,个税起征点就是每月5000元了。而个税的计算方式是月收入减5000元,再减去各种专项扣除,比如五险一金,剩下的部分再去对应个税比例。目前使用的方式是按年累计收入,每年不超过36000元的部分为3%,累计超过36000元,且不足144000元的部分为10%。同时,还能享受住房租金、子女教育、赡养老人等个税减免。如果多缴了,可以申请退税。

而缴纳五险一金的情况则比较复杂,不同地区的比例不同,住房公积金的比例也分最低档和最高档,用人单位可以在这个范围内选择,2022年7月1日-2023年6月30日上海公积金缴费上下限如下图所示。综合来看,以上海某公司为例,五险一金缴纳比例单位和个人分别如下图所示,即单位承担每月工资的35.756%,个人承担17.5%。

最后得到,单位每月承担3575.6元,个人承担1750元,如不计算个税或减免,最后到手8250元。如果计算个税,先减去起征点5000元,则征税部分为3250元每个月,累计到12月份才会超过3%的档位,届时第12个月的个税以10%计算。

而增值税计算方式也有问题,目前现行的增值税最高档为13%,最低为0,且不同行业,不同销售额体量的商家,不同种类的商品,增值税均不相同。直接用17%或13%乘工资计算是错误的,增值税并不对工资征收,而是对生产销售环节的商品和服务征收。至于所谓的28%杂税也不知道包含什么,某些商品有消费税,比如烟、酒、汽车等,但比例都不同。28%的杂税,以及中国税收占消费品价格的比重高达64%,是商品本身价格的1.8倍,这些数据是怎么算出来的,恐怕只有传播这些信息的社交平台用户自己知道了。

总的来说,社交平台上流传的月入一万不够用,是因为社保和税收太高的说法,其计算方式是有误的。诚然,五险一金和各类税收,在一定程度上挤占了可以用于消费的收入,但并没有那么夸张。

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